বাসেল নির্দেশিকা হল সোনার মানদণ্ড যখন কার্যক্ষম ঝুঁকি চিহ্নিতকরণ এবং পরিচালনার কথা আসে। এই কারণেই প্রতিটি সংস্থা তাদের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার অনুশীলনগুলিকে ব্যাংক অফ ইন্টারন্যাশনাল সেটেলমেন্টস দ্বারা সুপারিশকৃত পদ্ধতির সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ করার চেষ্টা করে। প্রদত্ত নির্দেশিকাগুলি বেশ বিস্তৃত।

সার্জারির ব্যাংক আন্তর্জাতিক সেটলমেন্টের সুপারিশ করেছে যে প্রতিটি কার্যকরী ঝুঁকিকে সাতটি বিভাগের একটিতে শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে।

এই প্রবন্ধে, আমরা সেই সাতটি বিভাগ এবং কীভাবে এই শ্রেণীবিভাগ আরও ভালো ঝুঁকি ব্যবস্থাপনায় সাহায্য করে তা ঘনিষ্ঠভাবে দেখব।

1. অভ্যন্তরীণ জালিয়াতি: পরিচালনাগত ঝুঁকির প্রথম এবং সবচেয়ে স্পষ্ট কারণ হল অভ্যন্তরীণ জালিয়াতি। এর অর্থ হল অন্তত একটি অভ্যন্তরীণ পক্ষ অন্য অভ্যন্তরীণ বা বহিরাগত পক্ষের সাথে ষড়যন্ত্র করে ইচ্ছাকৃতভাবে প্রতিষ্ঠানের ক্ষতি করতে পারে। অভ্যন্তরীণ জালিয়াতির পিছনে বেশ কয়েকটি উদ্দেশ্য রয়েছে।

   উদাহরণস্বরূপ, কোনও অভ্যন্তরীণ পক্ষ ইচ্ছাকৃতভাবে কোম্পানির মালিকানাধীন সম্পত্তি আত্মসাৎ করতে চাইতে পারে। অন্যান্য ক্ষেত্রে, তারা নির্মিত সিস্টেমগুলিকে ফাঁকি দেওয়ার চেষ্টা করে আরও ঝুঁকি নিতে পারে।

2. বাহ্যিক প্রতারণা: কোম্পানিগুলিকে বিভিন্ন ধরণের তৃতীয় পক্ষের সাথে লেনদেন করতে হয়। এটা সম্ভব যে এই তৃতীয় পক্ষগুলির মধ্যে কিছু কোম্পানির সাথে ন্যায্য এবং সৎ চুক্তি করার ইচ্ছা নাও থাকতে পারে।

   পরিবর্তে, তারা কোম্পানির কাছ থেকে অর্থ হাতিয়ে নিয়ে অথবা আইন ভঙ্গ করে কোম্পানিকে প্রতারণা করতে পারে। এই ধরনের ক্ষেত্রে, প্রতারণামূলক কার্যকলাপে কোনও অভ্যন্তরীণ পক্ষ জড়িত থাকে না।

3. কর্মসংস্থান অনুশীলন এবং কর্মক্ষেত্রের নিরাপত্তা: কর্মক্ষেত্রে লিঙ্গ বা জাতিগত বৈচিত্র্য সম্পর্কিত আইন না মানার উপর ভিত্তি করে মামলাগুলিকে এই বিভাগে রাখা যেতে পারে।

   কোম্পানিটি হয়তো তার ভুল কর্মচারীর আচরণকে ক্ষমা করেনি। তবে, এর জন্য তাদের দায়ী করা হবে এবং আর্থিক ক্ষতিপূরণ দিতে হতে পারে।

   কর্মীদের স্বাস্থ্য ও নিরাপত্তা সংক্রান্ত নীতিমালা না মানার কারণে কোম্পানিগুলির কর্মক্ষম ঝুঁকিও থাকতে পারে।

   ফলস্বরূপ, তাদের আহত বা অন্যথায় ক্ষতিগ্রস্ত কর্মীদের ক্ষতিপূরণ দিতে হতে পারে।

4. ক্লায়েন্ট, পণ্য এবং ব্যবসায়িক অনুশীলন: একটি কোম্পানি তাদের ক্লায়েন্টদের সাথে কাজ করার কারণে কর্মক্ষম ঝুঁকির সম্মুখীন হতে পারে।

   উদাহরণস্বরূপ, আর্থার অ্যান্ডারসেনের মতো পরামর্শদাতা সংস্থাগুলিকে জালিয়াতির জন্য শাস্তি দেওয়া হয়েছিল যখন তাদের কর্মীদের এনরন জালিয়াতির অপরাধীদের সাথে যোগসাজশে থাকার প্রমাণ পাওয়া গিয়েছিল।

   একইভাবে, ক্লায়েন্টের প্রতি কর্তব্য পালন না করার কারণে একটি কোম্পানিকে পরিচালনাগত ঝুঁকির সম্মুখীন হতে হতে পারে।

   বিনিয়োগ ব্যাংকগুলিকে তাদের ক্লায়েন্টদের ভুলভাবে কিছু সিকিউরিটিজ কিনতে পরামর্শ দেওয়ার জন্য শাস্তি দেওয়া হয়েছে, যখন তারা নিজেরাই সেই সিকিউরিটিজ বিক্রি করার প্রক্রিয়ায় ছিল।

   পণ্য উৎপাদনকারী কোম্পানিগুলি যদি ত্রুটিপূর্ণ পণ্য বিক্রি করে যা উদ্দেশ্য অনুযায়ী কাজ করে না, তাহলে তাদের বিরুদ্ধে মামলাও করা হতে পারে।

5. ভৌত সম্পদের ক্ষতি: বিশ্বজুড়ে প্রতিষ্ঠানগুলি ভৌত ​​সম্পদ তৈরিতে প্রচুর অর্থ ব্যয় করে। কোম্পানিগুলিকে কারখানা তৈরি, যন্ত্রপাতি, যানবাহন বা তাদের ব্যবসার জন্য প্রয়োজনীয় অন্যান্য সম্পদ কিনতে অর্থ ব্যয় করতে হয়।

   তবে, এই সম্পদগুলি দাঙ্গা, সন্ত্রাসী হামলা, এমনকি ঈশ্বরের কার্যকলাপে ধ্বংস হতে পারে।

   যেহেতু এই সম্পদগুলি তৈরি করতে উল্লেখযোগ্য মূলধন ব্যয় প্রয়োজন, তাই ক্ষতিও উল্লেখযোগ্য হতে পারে। এই কারণেই এই ধরনের ক্ষেত্রে কার্যকর পরিচালনাগত ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা প্রয়োজন।

   এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে সার্ভার এবং কম্পিউটারের মতো ভৌত তথ্য প্রযুক্তি সম্পদও এই বিভাগে অন্তর্ভুক্ত, যদিও ভৌত সম্পদের জন্য একটি পৃথক বিভাগ রয়েছে।

6. ব্যবসায় ব্যাঘাত: বিশ্বজুড়ে প্রতিষ্ঠানগুলি বিশ্বব্যাপী প্রকৃতির হয়ে উঠেছে। প্রযুক্তির মাধ্যমে এটি সম্ভব হয়েছে যা একটি সহায়ক কারণ। এটা উপলব্ধি করা গুরুত্বপূর্ণ যে যেহেতু ব্যবসা প্রযুক্তি দ্বারা পরিচালিত হয়, তাই প্রযুক্তি দ্বারা এটি ব্যাহতও হতে পারে।

   যদি কোনও কোম্পানি তার ব্যবসায়িক ব্যবস্থার অনুপযুক্ত কার্যকারিতার কারণে কোনও বিভ্রাট বা ডেটা চুরির সম্মুখীন হয়, তাহলে তাদের গুরুতর ক্ষতি হতে পারে। এই ক্ষতি ব্যবসায়িক রাজস্ব হারানোর সাথে সম্পর্কিত হতে পারে। তবে, ডেটা চুরির কারণে উদ্ভূত মামলার সাথেও সম্পর্কিত হতে পারে।

7. ডেলিভারি এবং প্রক্রিয়া ব্যবস্থাপনা: কোম্পানিগুলি তাদের চুক্তিতে দেওয়া প্রতিশ্রুতি পূরণ করতে না পারার কারণে পরিচালনাগত ঝুঁকির সম্মুখীন হতে পারে।

   উদাহরণস্বরূপ, একটি কোম্পানি নির্দিষ্ট পরিমাণ পণ্য তৈরি এবং সরবরাহ করতে বাধ্য থাকতে পারে।

   তবে, শ্রমিক ধর্মঘটের কারণে কাঁচামাল সংগ্রহ করতে না পারার কারণে এটি তার প্রতিশ্রুতি পূরণ করতে সক্ষম নাও হতে পারে।

   অন্যথায়, এটি কাজটি সম্পন্ন করার জন্য প্রয়োজনীয় সময় ভুলভাবে অনুমান করে থাকতে পারে এবং অতিরিক্ত প্রতিশ্রুতিবদ্ধ হতে পারে। এর ফলে জরিমানা, জরিমানা, বিলম্ব এবং সুনাম হারানোর মতো ক্ষতি হতে পারে। এই কারণেই এই পরিস্থিতিগুলিকেও পরিচালনাগত ঝুঁকির তালিকায় অন্তর্ভুক্ত করা উচিত এবং যদি তা দেখা দেয় তবে সেগুলি এড়াতে বা হ্রাস করার চেষ্টা করা উচিত।

   এই কাঠামোটি তাদের কর্মক্ষম ঝুঁকি চিহ্নিত করার চেষ্টা করা কোম্পানিগুলির জন্য অত্যন্ত কার্যকর। যেহেতু সমস্ত ঝুঁকিকে এই সাতটি বাকেটের মধ্যে শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে, তাই এগুলি ব্রেনস্টর্মিংয়ের বিষয় হিসেবে কাজ করে।

   এছাড়াও, এটি ঝুঁকি সনাক্তকরণ প্রক্রিয়াটিকে বিভিন্ন কোম্পানি জুড়ে মানসম্মত করে তোলে।