L’ACD proposera aux contribuables éligibles une déclaration d’impôt sur base des informations connues.  Cette proposition de déclaration simple reprendra les données signalétiques et les données fiscales dont l’ACD a connaissance, à savoir les salaires et/ou les pensions de chaque contribuable. 

Comme son nom l’indique, le but de la déclaration simple est de simplifier les démarches des contribuables, en leur permettant de gagner du temps, car ils ne doivent plus remplir une déclaration pour l’impôt sur le revenu. Les contribuables n’auront qu’à vérifier les informations déjà préremplies.

Si les informations contenues dans la déclaration simple préremplie s’avèrent inexactes ou incomplètes, il suffit alors d’ignorer le courrier et de procéder à la remise de la déclaration pour l’impôt sur le revenu par les voies alternatives existantes, à savoir : ​

• électroniquement via la plateforme MyGuichet (démarche « ACD (Modèle 100) » ou « ACD (Modèle 100) – (dépôt PDF) » ou​

• sous format papier via le formulaire « Modèle 100 ». ​

Qui est concerné par cette procédure ? Cette année-ci : les contribuables, ayant une obligation de déposer une déclaration pour l’impôt sur le revenu (Modèle 100), qui ont uniquement des revenus « salaire et pension » avec :​
​
A - minimum forfaitaire ou plafond pour les dépenses spéciales couvertes par le minimum forfaitaire en lien avec : ​

• Intérêts débiteurs (En relation économique avec des prêts de consommation, finançant des voitures, des biens meubles, etc.)​

• Prime d’assurance et cotisations :​

​
1. Primes versées à titre d'assurance en cas de vie, de décès, d'accidents, d'invalidité, de maladie ou de responsabilité civile à des compagnies d'assurance agréées et ayant leur siège dans un Etat membre de l'Union européenne (ne sont pas déductibles les primes en relation avec les risques suivants : dégâts, vol, incendie, bris de glace, casco, etc.)​
2. Cotisations versées à des sociétés de secours mutuels reconnues, dont le but est d'assurer les risques de maladie, d'accident, d'incapacité de travail, d'infirmité, de chômage, de vieillesse ou de décès​

• Arrérages de rentes et de charges permanentes (payés au conjoint divorcé)​

​
B - Charges extraordinaire en lien avec :​

• Abattements forfaitaires : Invalidité et infirmité ​
  ​
  Le profil des contribuables éligibles sera progressivement élargi au cours des années suivantes. Cette sélection sera réévaluée chaque année en fonction de l’évolution des situations fiscales.​

Le 30 mars, les personnes éligibles recevront par voie postale une declaration simple préremplie pour l’impôt sur le revenu de l’année d’imposition 2025. Ce courier a été généré à partir des informations dont dispose l’administration au moment de l’envoi.​

Après avoir reçu sa declaration simple préremplie, le contribuable est invité à :​

1. vérifier les informations inscrites dans la déclaration et, le cas échéant,​
2. signer la déclaration et,​
3. renvoyer la déclaration simple préremplie par voie postale uniquement au bureau d’imposition compétent. Ce dernier est mentionné à la fin de la lettre d’envoi.​

Si les informations contenues dans la déclaration simple préremplie s’avèrent inexactes ou incomplètes, il suffit d’ignorer le courrier et de procéder à la remise de la déclaration pour l’impôt sur le revenu par les voies alternatives existantes, à savoir électroniquement via la plateforme MyGuichet (démarche « ACD (Modèle 100) » ou « ACD​

(Modèle 100) – (dépôt PDF) » ou encore sous format papier via le formulaire « Modèle 100 ».​

​

C’est un outil qui vous permet de remplir votre déclaration d’impôt directement en ligne sur MyGuichet.lu.

Les avantages de l’assistant électronique sont nombreux :

• l’assistant web vous guide étape par étape et s’adapte en fonction de vos réponses ;
• profitez du préremplissage de vos salaires ou/et pensions ;
• profitez de reports automatiques, d’infobulles explicatives et d’une meilleure ergonomie ;
• vous n’avez plus besoin d’un logiciel dédié comme Adobe Acrobat Reader.

Déclaration pour l’impôt sur le revenu pour personnes physiques via l’assistant électronique sur MyGuichet.lu

Chaque déclaration d’impôts est différente. Un minimum de préparation aidera à la remplir plus vite. Ainsi, il est conseillé d’avoir fait un tri des informations relatives à sa déclaration d’avance (relevés annuels de salaire/pension, d’assurances, intérêts, etc.) et de les avoir à portée de main.

Finalement, l’assistant vous guidera à remplir les bonnes cases. Une déclaration avec des salaires ou pensions peut être complétée en moins d’une heure.

En fonction du nombre de vos revenus, le remplissage prendra plus de temps, mais dès que vous l’aurez maîtrisé une première fois, ce sera plus rapide par la suite.

Par ailleurs, un préremplissage de certains champs de l’année N-1 sera disponible au futur de manière automatique.  Ainsi, vous n’aurez plus qu’à compléter le montant de certains champs. Par exemple, pour une assurance responsabilité civile, la ligne de N-1 est conservée pour l’année N et vous n’avez qu’à insérer le montant.

Vous devez avoir accès à un espace MyGuichet sur le site guichet.lu.

Pour vous enregistrer sur MyGuichet.lu, vous devez disposer :

• d’un numéro d’identification national luxembourgeois à 13 chiffres (Matricule) ; et
• d’une adresse e-mail ; et
• de votre propre produit d’authentification, c’est-à-dire :
  • un produit LuxTrust ; ou
  • une carte d’identité électronique luxembourgeoise (eID) ; ou
  • un moyen eIDAS d’un autre pays européen.

Le préremplissage est fait dans les cas où l’ACD dispose de données individuelles suffisantes et dans le respect des règles relatives à la protection des données à caractère personnelles et sensibles.

Pour l’instant, le préremplissage est offert individuellement à chaque personne dans son espace MyGuichet, et non pas à des conjoints/partenaires.

L’ACD et le CTIE sont en train de travailler sur l’élargissement des fonctionnalités afin d’offrir la possibilité de mandats entre conjoints/partenaires.

Dès la réception en mai, vous pouvez la renvoyez si elle est correcte.

La date limite pour la remettre est le 31 décembre 2025.

Veuillez trouver ci-joint un graphique avec les dates essentielles.

Seules les personnes éligibles à la déclaration simple préemplie ont reçu une lettre d’invitation.

Si vous n’avez pas reçu de lettre, vous n’êtes pas éligible à la déclaration simple préremplie et vous devez procéder, au plus tard le 31 décembre 2025 à votre déclaration pour l’impôt sur le revenu par les voies alternatives existantes, à savoir électroniquement via la plateforme MyGuichet (démarche « ACD (Modèle 100) » ) ou « ACD (Modèle 100) – (dépôt PDF) » ou encore sous format papier via le formulaire « Modèle 100 ».

Les critères d’éligibilité sont déterminés à partir de l’année N-1.

A partir de 2024, vous devrez répondre à une série de questions pour vérifier votre éligibilité à la déclaration en ligne. Si vous ne remplissez pas les critères, vous serez redirigé vers une déclaration PDF ou papier.

Voici une liste de cas où vous n’êtes pas éligible :

• Si vous n’avez pas de LuxTrust
• Si vous n’avez pas de numéro d’identification national
• Pour les non-résidents, si vous souhaitez révoquer une demande d’imposition collective par voie d’assimilation formulée précédemment
• Pour les couples, si vous demandez une imposition individuelle
• Si vous avez été marié plus d’une fois au cours de l’année
• Si vous n’avez pas le même pays de résidence que votre conjoint
• Si vous avez changé de pays de résidence au cours de l’année
• Si vous demandez une régularisation d’impôt par décompte annuel
• Si vous voulez faire une déclaration rectificative

Nous disposons d’une helpline dédiée exclusivement aux questions concernant la saisie des déclarations d’impôt via l’assistant électronique de MyGuichet.

On vous guide en direct. Nos collaborateurs sont là pour vous :

• expliquer chaque champ, même les plus techniques ;
• aider à éviter les erreurs courantes ;
• répondre à toutes vos autres questions liées au remplissage de l’assistant électronique sur MyGuichet.lu.

Il est à noter que l’ACD n’assume pas le rôle de conseiller fiscal indépendant.

Pour toute autre question, n’hésitez pas à nous contacter via le formulaire de contact : Formulaire de contact