출납 업무 처리 규정은 현금, 어음 및 수표의 지급 행위를 체계적으로 관리하여 출납업무의 효율성을 높이고, 출납 담당자와 책임자의 역할을 명확히 하여 재무/회계 부서의 업무를 원활하게 수행할 수 있도록 돕습니다.
출납 담당자가 따라야 할 절차와 유의사항은 무엇인가요?
출납 담당자는 현금 및 어음 출납 시 엄정한 주의를 기울여야 하며, 전표 없이 출금할 수 없고, 모든 출금은 결재권자의 확인을 받아야 합니다. 이를 통해 출납 사고를 예방하고 재무 관리의 투명성을 확보할 수 있습니다.
출납 책임자의 역할은 무엇인가요?
출납 책임자는 출납 담당자의 수납행위를 관리하고 감독하며, 회사 자금의 효율성을 위해 현금 시재 및 은행 잔고를 최소한도로 유지해야 합니다. 이러한 역할을 통해 출납 업무의 안전성과 투명성을 확보할 수 있습니다.
본문 내용
출납 업무처리규정
제 1 조【 목 적 】
이 규정은 현금, 어음 및 수표 등의 지급 행위시 발생하는 제반 사항에 관한 처리지침을 정함으로써 출납업무를 효율적으로 관리하고자 하는 데 그 목적이 있다.
제 2 조【 출납책임자 】
1. 출납책임자는 과장급 이상으로 하고 출납담당자의 수납행위에 대하여 관리책임을 져야 한다.
2. 출납책임자는 부단히 출납담당자를 감독하여야 하며 수시로 장부 및 시재를 확인 검사하여야 한다.
3. 출납책임자는 회사 자금의 효율을 위하여 보유 현금 시재 및 각 은행의 일일잔고를 최소한도로 유지시켜야 한다.
제 3 조【 출납담당자 】
1. 현금, 당좌예금, 예금 및 지급어음의 출납은 담당부서장이 지정한 담당자만이 취급한다
2. 부서장은 필요시 출납담당자를 교체할 수 있으며, 담당자 1인이 계속하여 최장 2년을 초과할 수 없음을 원칙으로 한다. 단, 본기간을 초과할 경우에는 담당 중역의 결재를 얻은 후 l회에 한하여 연장할 수 있다.
3. 출납담당자는 엄정한 주의를 다하여 출납업무의 정착을 기하여야 한다.
제 4 조【 출납장소 】
출납취급장소는 회사의 일정한 구역을 정하여 설치하고, 담당자 및 책임자 이외 타인의 출입을 금해야 한다.
제 5 조【 현금의 출납 】
1. 현금출납창구는 소액 취급을 원칙으로 한다.
2. 현금출납담당자는 현금 출금시 출금선 입회하에 입금표를 확인하여 지급하며 출금선으로 하여금 면전에서 금액 확인한 뒤 수령토록 하여야 한다.
3. 출납담당자는 출납과 동시 전표에 수납인을 날인하여야 한다.
4. 출납담당자는 일일마감 후 일계표 시재액과 함께 책임자 확인을 얻은 후 전표는 전표관리담당자에게 이관한다.
제 6 조【 당좌예금 등 】
1. 당좌예금, 예금 및 지급어음은 소액 이외의 지급수단으로 사용한다.
2. 출납담당자는 일일마감 후 어음 및 수표책의 잔고를 파악하고 어음 및 수표관리〔별첨 1〕을 기록 비치한다.
3. 출납책임자는 당일 사용된 어음 및 수표의 부본을 검사하여야 한다.
제 7 조【 출금시 입금표 관리 】
1. 출납담당자는 수금용 계좌 통보서〔별첨 2〕와 납품대금 지급에 관한 약정서〔별첨 3〕을 출금선으로부터 징구하여 보관한
출납 업무 처리 규정은 회사의 재무/회계 부서에서 현금 및 어음 관리의 효율성을 높이기 위해 필수적인 문서로, 출납 담당자와 책임자의 역할을 명확히 하여 업무의 일관성을 유지하고, 자금의 안전한 관리를 도모합니다. 이 규정은 출납 절차를 체계적으로 정리하여 재무 관리의 투명성을 확보하고, 출납 사고를 예방하는 데 기여합니다. 또한, 출납 담당자가 따라야 할 절차와 유의사항을 명시하여 실무에서의 혼란을 최소화하고, 회사의 재무 건전성을 유지하는 데 중요한
제 1 조 【 목 적】
제 2 조 【 출납책임자 】
제 3 조 【 출납담당자】
제 5 조 【 현금의 출납 】
제 6 조 【 당좌예금 등 】
제 7 조 【 출금시 입금표 관리】
제 8 조 【 입금시 입금표 보관 】
제 9 조 【 마 감 】
제10조 【유의사항】
제11조 【 책임 및 수당 】
제12조 【 금고 관리】
제 4 조 【보관추심어음계좌 개설】
제13조 【 보 정 】
제14조 【 시행일자 】
